रिमोट कर्मचारियों के लिए होम ऑफिस डिडक्शन: कर्मचारी बनाम स्व-रोज़गार

SOJI संपादकीय टीम द्वारा · 2 नवंबर 2026 को समीक्षित

होम ऑफिस डिडक्शन कुछ लोगों को अपने घर के खर्च का एक हिस्सा अमेरिकी कर-योग्य आय से घटाने देता है। IRS के अनुसार, यह उन लोगों के लिए बना है जो घर के किसी हिस्से का इस्तेमाल व्यवसाय के लिए करते हैं, यानी आमतौर पर स्व-रोज़गार वाले लोग, न कि घर से काम करने वाले कर्मचारी।

मुख्य बातें

• IRS के अनुसार उस जगह का नियमित और विशेष (केवल काम के लिए) उपयोग होना चाहिए, और वह आपके व्यवसाय का मुख्य स्थान होनी चाहिए।
• जो जगह काम के लिए सिर्फ "उपयुक्त और सहायक" है, वह योग्य नहीं मानी जाती।
• IRS Publication 587 में एक फ़्लोचार्ट है, जो उस जगह का उपयोग कर्मचारी के रूप में करने वाले व्यक्ति को "No deduction" पर पहुँचाता है।
• Schedule C पर काम करने वाले कॉन्ट्रैक्टर योग्य हो सकते हैं; दावा करने से पहले नियम जाँच लें।

IRS के अनुसार कौन दावा कर सकता है

IRS का होम ऑफिस पेज बताता है कि यह डिडक्शन घर के मालिकों और किराएदारों दोनों के लिए है और हर तरह के घर पर लागू होता है। घर को दो शर्तें पूरी करनी होती हैं: जगह का उपयोग नियमित और विशेष रूप से व्यवसाय के लिए हो, और वह आपके व्यवसाय का मुख्य स्थान हो। अगर आप सामान्य कारोबार के दौरान वहाँ ग्राहकों से मिलते हैं, तो भी वह जगह योग्य हो सकती है। पेज में लिखा है कि जो उपयोग केवल उपयुक्त और सहायक है, वह गिना नहीं जाता, और यह भी कि यह एक पुराना (historical) पेज है जो मौजूदा कानून को नहीं दर्शा सकता, इसलिए मौजूदा फ़ॉर्म से मिलान कर लें।

Publication 587 में विस्तृत जानकारी है। इसके नियम व्यक्तियों पर लागू होते हैं, और उपयोगकर्ताओं में Schedule C दाखिल करने वाले स्व-रोज़गार वाले लोग, पार्टनर और किसान शामिल हैं। इसके वर्कशीट में $5 प्रति वर्ग फ़ुट की एक सरल विधि भी बताई गई है, जो अधिकतम 300 वर्ग फ़ुट तक है। प्रकाशन लिखे जाने के बाद पारित कानूनों के लिए पाठकों को IRS.gov/Pub587 देखने को कहता है, इसलिए बदलावों के लिए वह पेज देखें।

कर्मचारी के लिए इसका मतलब

अगर कोई नियोक्ता आपको नौकरी पर रखता है और आप अपने खाली कमरे से काम करते हैं, तो "क्या आप घर के उस हिस्से का उपयोग कर्मचारी के रूप में कर रहे हैं?" वाले सवाल का Publication 587 का फ़्लोचार्ट "कोई डिडक्शन नहीं" पर खत्म होता है। अगर नौकरी में खर्च आता है, तो आम तरीका नियोक्ता से प्रतिपूर्ति (reimbursement) का है: उपकरण का खर्च कौन उठाता है, यह जानने के लिए /hi/blog/remote-job-technology-and-equipment-requirements-what-employers-expect देखें। कुछ अमेरिकी राज्यों के काम के खर्च की प्रतिपूर्ति पर अपने नियम हैं; एक उदाहरण के लिए /hi/blog/remote-jobs-for-california-residents-what-you-need-to-know देखें।

कॉन्ट्रैक्टर के लिए इसका मतलब

अगर आप स्वतंत्र कॉन्ट्रैक्टर के रूप में काम करते हैं, तो विशेष उपयोग की शर्त के अधीन होम ऑफिस डिडक्शन लागू हो सकता है। साझा लिविंग रूम में रखी मेज़ आमतौर पर इस शर्त पर खरी नहीं उतरती। ये रिकॉर्ड रखें:

• समर्पित जगह का फ़्लोर प्लान या माप।
• किराया या होम लोन का ब्याज और यूटिलिटी बिल, रसीदों के साथ।
• इस बात के नोट्स कि जगह का उपयोग केवल काम के लिए होता है।

आपका वर्गीकरण, यानी कॉन्ट्रैक्टर या कर्मचारी, यहाँ सब कुछ तय करता है। IRS अपने स्वतंत्र कॉन्ट्रैक्टर पेज पर तीन कारक समझाता है। दोनों रास्तों की तुलना /hi/blog/remote-job-vs-freelance-which-fits-you में करें, और अपनी लागत देखने के लिए /hi/freelance-calculator इस्तेमाल करें।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

अगर मैं किसी नियोक्ता के लिए रिमोट काम करता/करती हूँ, तो क्या अपने होम ऑफिस पर डिडक्शन ले सकता/सकती हूँ?

IRS प्रकाशन के फ़्लोचार्ट के अनुसार, जगह का उपयोग कर्मचारी के रूप में करने पर कोई डिडक्शन नहीं मिलता। अपनी स्थिति के बारे में किसी टैक्स प्रोफ़ेशनल से पूछें।

क्या मेरे बेडरूम का एक कोना गिना जाएगा?

केवल तभी, जब उस हिस्से का उपयोग नियमित और विशेष रूप से काम के लिए होता हो। निजी उपयोग का मिश्रण आमतौर पर उसे अयोग्य बना देता है।

क्या इसकी गणना का कोई आसान तरीका है?

IRS प्रकाशन $5 प्रति वर्ग फ़ुट की एक सरल विधि बताता है, जिसकी सीमा 300 वर्ग फ़ुट है। इसे कौन इस्तेमाल कर सकता है, इसके लिए मौजूदा निर्देश देखें।

सीमाएँ

यह अमेरिकी संघीय मार्गदर्शन के बारे में सामान्य जानकारी है, टैक्स सलाह नहीं। कर कानून बदलते रहते हैं, अन्य देशों के नियम अलग हैं, और राज्य के कर भिन्न हो सकते हैं। फ़ाइल करने से पहले मौजूदा IRS पेजों या किसी योग्य टैक्स प्रोफ़ेशनल से पुष्टि कर लें।

स्रोत और अधिक पढ़ें

• IRS: Home Office Deduction: होम ऑफिस डिडक्शन पर IRS का पेज: नियमित और विशेष उपयोग तथा व्यवसाय का मुख्य स्थान।
• IRS Publication 587: Business Use of Your Home: आपके घर के व्यावसायिक उपयोग पर IRS Publication 587, जिसमें सरल विधि भी शामिल है।
• IRS: Independent Contractor (Self-Employed) or Employee?: अमेरिकी कर प्राधिकरण ठेकेदार और कर्मचारी में कैसे फ़र्क करता है

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